上市公司审计委员会制度比较研究 [平装] 9787811343694

《上市公司审计委员会制度比较研究》讲述了：上市公司审计委员会制度是一项英美法系内公司治理的重要制度安排，尤其通过美国2002年《公众公司会计改革与投资者保护法案》（又称《萨班斯法案》）得到进一步完善，并对其他诸多国家和地区的审计委员会制度产生了积极影响，成为近年来改进和完善公司治理最核心、最活跃、最有成效的制度之一。《上市公司审计委员会制度比较研究》以对世界主要发达资本市场国家和地区上市公司审计委员会制度的比较研究为基础，由分析审计委员会制度的价值导向与功能定位人手，从审计委员会的内外部治理机制、审计委员会制度和监事会制度的协调互动等方面，提出了构建与完善我国上市公司审计委员会制度的若干建议，为完善我国证券市场基础性的法律制度，提升我国上市公司治理水平提供参考。第一章对美国等世界主要发达资本市场国家和地区上市公司审计委员会制度的历史演进进行比较研究。美国《萨班斯法案》对审计委员会制度进行了强化和完善，并为其他诸多发达资本市场国家和地区强制性或者选择性地作为公司治理的重要环节予以认可和采纳。目前以独立董事制度为依托的我国上市公司审计委员会制度已初步确立，当前也应积极借鉴、采纳或移植有关国家和地区的成熟经验，对我国审计委员会制度的具体环节和运作机制尽快予以充实和完善。 《上市公司审计委员会制度比较研究》为对外经济贸易大学出版社出版。 凌江红，男，1971年1月生，湖南新宁人。1997年毕业于中南财经政法大学国际经济法专业，获法学硕士学位；2008年毕业于武汉大学法学院国际经济法专业，获法学博士学位。发表《论国际私法上的公共秩序保留制度》、《论我国外资银行法律制度的构建与完善》、《论我国外资银行的国民待遇问题》、《中美反倾销法实体规则之比较》、《WTO谈判中的紧急保障措施议题探析》等学术论文多篇，主编有《证券法实例说》一书（湖南人民出版社1999年7月第一版、2002年9月修订第二版）。现为国内某证券公司高级管理人员。 引言 第一章 上市公司审计委员会制度的历史演进 第一节 美国上市公司审计委员会制度的历史演进 第二节 其他国家和地区上市公司审计委员会制度的历史演进 第二章 上市公司审计委员会制度的价值导向与功能定位 第一节 上市公司审计委员会制度的价值导向 第二节 上市公司审计委员会制度的功能定位 第三章 上市公司审计委员会的内部治理机制 第一节 上市公司审计委员会的职责 第二节 上市公司审计委员会的构成 第三节 上市公司审计委员会的运作机制 第四章 上市公司审计委员会的外部治理机制 第一节 上市公司审计委员会与公司管理层 第二节 上市公司审计委员会与内部审计机构 第三节 上市公司审计委员会与外部审计师 第五章 上市公司审计委员会与监事会制度的冲突与协调 第一节 上市公司审计委员会与监事会制度的冲突 第二节 上市公司审计委员会与监事会制度的协调 第六章 结论 参考文献 后记 目前，我国上市公司数量超过了1 600家，集中了当今社会最优秀的企业，已对社会经济产生越来越大的影响。然而，我国上市公司治理水平依然欠佳，上市公司质量整体不高，阻碍了我国资本市场的进一步发展。在改进和完善上市公司治理的各种法律手段中，审计委员会制度作为一项公司法上的创新制度，具有独特的功能与价值，但当前法学理论关于审计委员会制度的研究不够深入和系统，刚刚起步的上市公司审计委员会实践也缺乏明确系统的规则指导。凌江红博士本书对上市公司审计委员会进行了详细的比较研究，提出了具体的制度设想；本书论点鲜明，条理清楚，结构紧凑，行文流畅，归纳得当，结论自然；特别是本书提出了若干创新思想，包括对上市公司审计委员会“制约”和“抗衡”控制股东不当影响的特殊功能定位、对专业人员和专业机构在公司治理中积极作用的重视、系统构建审计委员会制度规范体系的具体规则设计、由审计委员会集中行使财务监督权以解决审计委员会与监事会职权冲突的立法建议等，均具有很强的理论与实践意义。作为研究上市公司审计委员会制度的法学专著，本书也具有填补相关研究领域空白的重要作用。 本书系由本人博士学位论文修改完善而成。本人自1997年7月进入证券公司工作至今，一直从事企业的改制和发行上市工作，亲身经历了最近10余年证券市场激动人心、波澜壮阔的发展历程，对我国上市公司治理的改革及其成效有着深切的感受。也正因为长期工作于日新月异、一日千里的证券市场，所感所思甚多，博士论文的选择也就离不开证券市场，故选择了上市公司审计委员会制度这样一个比较具体的课题进行研究，希望有所心得、有所收获，也从理论研究上对我国上市公司治理的改进贡献微薄之力。然而，由于忙碌的工作、日常的琐事，论文的研究和写作过程非常艰苦，最初的很多想法与思考也未能得到完全体现，最终的书稿也存在诸多缺憾，诚恳期待各位老师和读者的批评指正。 本书的完稿，也算是对我多年学习、工作经历的一点总结。我先大学就读于上海，第一次踏入社会的工作地是湖南怀化，而后怀抱年轻人的梦想继续到武汉求学深造，研究生毕业后先后工作生活于深圳、上海。回顾自己的求学、工作历程，对于生活所给予我的种种历练以及丰富体验，我都永远怀有特别的珍惜与感激之情；对于这些岁月里一起生活过的许多难忘的尊长、同事、同学和朋友，我对他们也都永远怀有深深的谢意。 第二节 上市公司审计委员会 制度的功能定位 在明确了上市公司审计委员会制度的价值导向以后，即可以此为基础，对审计委员会制度的功能予以合理、科学的定位，以为具体制度、规范、规则的设计提供指导。由于审计委员会全部或主要由独立董事构成，审计委员会的功能定位当以独立董事制度的功能定位为基础。鉴于我国上市公司的自身特点，我国上市公司审计委员会制度的功能定位又具有自身的特殊性，我国上市公司审计委员会制度的功能定位须满足我国上市公司本质的实现、公司治理目标的达成之客观需要。 一、上市公司审计委员会制度功能定位的基础 如前所述，审计委员会需全部或绝大多数由独立董事组成，虽然其产生早于独立董事的出现，但审计委员会制度的发展、成熟，有赖于20世纪70年代后独立董事制度的快速发展。本书认为，独立董事制度的功能定位是审计委员会制度功能定位的基础，但审计委员会自身又有其独特的特点，其功能定位是对独立董事制度的深化和拓展。

ISBN	9787811343694
出版社	对外经济贸易大学出版社
作者	凌江红
尺寸	16