电网企业内部审计基础 [平装] 7508394240

《电网企业内部审计基础》为《电网企业管理岗位培训教材（试用）》（电网企业内部审计基础）分册，属于经营管理类审计管理专业B、C级专业基础课程，共两篇十七章，主要内容有：第一篇电网企业C级内部审计基础，介绍内部审计概述、内部审计流程、项目审计计划与审计方案、内部审计方法、审计证据与审计工作底稿、审计抽样技术、内部审计项目质量控制、内部审计报告、审计档案管理；第二篇电网企业B级内部审计基础，介绍电网公司经营管理、会计核算、财务管理、工程管理相关知识、法律知识、内部控制、计算机辅助审计及信息系统审计基础知识、输变电基础知识。为便于自学、培训和考核，在各章末均附有复习思考题。 根据电网生产经营管理、改革和发展的需要，为培养和造就高素质的管理人才队伍，增强管理人员岗位履职能力，结合电网企业规章制度、岗位规范和中国南方电网有限责任公司各类B级（主管级、科级）、C级（一般管理人员）管理人员培训课程体系，组织编写了一套《电网企业管理岗位培训教材（试用）》，教材分生产运行类、基建规划类、经营管理类、行政党群和人力资源类四大类44个专业，主要包括B、C级公共必修课、专业基础课和岗位主修课教材50余册。 《电网企业内部审计基础》可作为电网企业（供电企业）经营管理类审计管理专业经营审计、内部审计、工程审计、信息审计等岗位B级（主管级、科级）、C级（一般管理人员）管理岗位人员的专业基础课培训教材和自学必备用书，也可作为电网企业（供电企业）相关类别管理人员和高等院校相关专业的工商管理教学参考书。 《电网企业内部审计基础》：电网企业管理岗位培训教材（试用） 前言 编者的话 第一章 内部审计概述 第一节 我国内部审计的产生与发展 第二节 内部审计的概念和特点 第三节 内部审计组织形式 第四节 内部审计职能与内部审计范围 第五节 内部审计与外部审计的关系 第六节 内部审计基本规范 复习思考题 第二章 内部审计流程 第一节 内部审计准备阶段 第二节 内部审计实施阶段 第三节 内部审计终结阶段 第四节 内部后续审计 复习思考题 第三章 项目审计计划与审计方案 第一节 项目审计计划 第二节 项目审计方案 第三节 项目审计计划与审计方案案例 复习思考题 第四章 内部审计方法 第一节 内部审计方法概述 第二节 审核 第三节 监盘 第四节 观察 第五节 询问 第六节 函证 第七节 计算 第八节 分析性复核 复习思考题 第五章 审计证据与审计工作底稿 第一节 审计证据的基本概念 第二节 审计证据的获取和使用 第三节 审计工作底稿的作用和内容 第四节 审计工作底稿的编制与复核 第五节 审计工作底稿案例 复习思考题 第六章 审计抽样技术 第一节 审计抽样技术概述 第二节 样本的设计与选取 第三节 符合性测试中抽样技术的运用 第四节 实质性测试中抽样技术的运用 第五节 审计抽样案例及分析 复习思考题 第七章 内部审计项目质量控制 第一节 审计风险概述 第二节 审计质量与审计风险 第三节 内部审计质量控制 第四节 审计项目质量控制 第五节 内部审计项目质量控制案例 复习思考题 第八章 内部审计报告 第一节 内部审计报告概述 第二节 内部审计报告的编制、复核及分发 第三节 内部审计报告的有效沟通 第四节 审计报告案例 复习思考题 第九章 审计档案管理 第一节 审计档案概述 第二节 审计档案管理 第三节 审计工作信息化对审计档案管理的影响 复习思考题 第十章 电网公司经营管理 第一节 电网公司战略管理 第二节 电网公司计划管理 第三节 电网公司市场营销管理 第四节 电网公司物资管理 第五节 电网公司人力资源管理 复习思考题 第十一章 会计核算 第一节 会计概述 第二节 资产 第三节 负债 第四节 所有者权益 第五节 收入、费用、利润 第六节 财务报表列报 复习思考题 第十二章 财务管理 第一节 财务管理概述 第二节 财务分析．．j 第三节 全面预算管理 第四节 电网公司财务管理 复习思考题 第十三章 工程管理相关知识 第一节 建设工程项目及相关知识 第二节 建设工程造价相关知识 第三节 建设工程财务评价与功能评价 第四节 电网公司工程管理 复习思考题 第十四章 法律知识 第一节 法律基础知识 第二节 经济法律知识 第三节 税收法律知识 第四节 审计相关法律知识 复习思考题 第十五章 内部控制 第一节 内部控制基本概念 第二节 内部控制制度设计 第三节 内部控制具体规范 复习思考题 第十六章 计算机辅助审计及信息系统审计基础知识 第一节 计算机相关知识 第二节 计算机辅助审计 第三节 信息审计基础 复习思考题 第十七章 输变电基础知识 第一节 变电站的分类及概述 第二节 变电站主要电气设备 第三节 送电线路 第四节 电能计量基础知识 复习思考题 参考文献 附表《电网企业管理岗位培训教材(试用)》使用对照表 中国南方电网有限责任公司（以下简称“中国南方电网公司”）于2002年12月29日正式挂牌成立并开始运作。公司经营范围为广东、广西、云南、贵州和海南，负责投资、建设和经营管理南方区域电网，经营相关的输配电业务，参与投资、建设和经营相关的跨区域输变电和联网工程；从事电力购销业务，负责电力交易与调度；从事国内外投融资业务；自主开展外贸流通经营、国际合作、对外工程承包和对外劳务合作等业务。 中国南方电网公司成立以来，认真贯彻落实中央人才工作会议、全国组织工作会议和全国干部教育培训工作会议精神，坚持党管干部、党管人才的原则，大力实施人才强企战略，始终把教育培训作为一项基础性、战略性的工作来抓。在公司党组的正确领导下，公司的教育培训工作深入实践科学发展观，坚持以南网方略统揽全局，以提升员工素质、加强人才队伍建设为目标，以能力建设为核心，大力实施系统性、针对性、人性化、差别化的大规模分类分层培训，构建具有南网特色的教育培训体系，为公司智力资本运作与扩张提供了有力支撑，为推进公司科学发展提供了坚强的政治保证、人才保证和智力支持。 中国南方电网公司的教育培训体系由培训管理、师资、课程、基地和网络五大子系统构成。课程子系统作为其中的重要一环，是开展员工培训的坚实基础和知识源泉。中国南方电网公司的课程体系具有分类分层、重点突出、适当超前等特点。自2006年起，中国南方电网公司就着手组织内、外部专家，启动建设B级（主管级、科级）和C级-（一般管理人员）管理人员岗位培i711~体系，共规划了生产运行、基建规划、经营管理、行政党群和人力资源等四大类共4.4 个专业260余门B、C级管理人员公共必修课、专业基础课程和岗位主修课程，确定了管理人员履行岗位职责所必备的现代管理知识和专业管理能力，为提高B、C级管理人员岗位履职能力奠定了基础。 根据中国南方电网公司B、C级管理人员课程体系，我们针对B、C级管理人员编制了一套《电网企业管理岗位培训教材（试用）》，共50余册，分：公共必修课、专业基础课和岗位主修课教材三大类别。 插图： （2）独立性与客观性。这是内部审计人员完成其职责的工作方式和态度。其中，独立性是审计的灵魂，它要求审计人员在确定活动范围、实施审计及报告审计时不应受任何干扰。客观性是一种公正的、不偏不倚的态度，它要求审计人员在进行审计时，对自身的工作结果抱有诚实的信条，不会与任何方面达成重大质量妥协。 （3）控制保证服务。是为了组织的风险管理、控制或治理过程进行独立评价而客观地审查证据的行为，是参与管理流程的控制环节。如对财务、经营绩效、责任履行情况等进行审查。 （4）咨询服务。指提供建议以及相关的客户服务活动，包括顾问服务、建议、协调、培训等。 （5）内部审计的工作范围。指应用系统化、规范化的方法来评价和改进风险管理、控制和治理体系的充分性、有效性。即风险管理、内部控制系统、企业治理结构是内部审计的工作范围。它要求内部审计通过系统规范的方法，可以合理地保证最高经营管理层的风险管理系统是有效的，内部控制系统是高效率且有效果的，治理程序是有效的。 2.我国内部审计协会对内部审计概念的定义 2003年，内部审计具体准则指明了内部审计的概念：“内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。” 理解内部审计的定义可以从以下几个方面进行： （1）该定义大胆借鉴了国际上关于内部审计的定义，认为内部审计是一种独立客观的监督和评价活动，其目的是最终为实现组织的目标服务。与国际内部审计师协会对内部审计概念的提法一致。 （2）明确了内部审计的独立性原则，突出了内部审计在单位内部保持相对独立性的特点。独立性是指内部审计机构和人员在进行内部审计活动时，不存在影响内部审计客观性的利益冲突的状态。独立性一般指内部审计机构的独立性。为确保内部审计机构的独立性，内部审计机构应隶属于组织的董事会或最高管理层，接受其指导和监督并取得其支持。内部审计机构应通过内部审计章程的制定明确其职责和权限范围，并报经董事会或最高管理层批准，以确保内部审计活动不受到组织内其他部门的干涉和限制。

ISBN	7508394240
出版社	中国电力出版社
作者	中国南方电网有限责任公司
尺寸	16