经济责任审计知识读本 9787309133646

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《经济责任审计知识读本》由复旦大学出版社出版。

目录

第一章经济责任审计知识问答
第一节相关知识
一、什么是经济责任？
二、领导干部应当负有哪些经济责任？
三、依法行政、科学执政、勤政为民、廉洁奉公的内涵是什么？
四、领导干部在履行经济责任时应强化哪些意识？
第二节基本概念
一、什么是经济责任审计？
二、开展领导干部经济责任审计的意义是什么？
三、经济责任审计与财务收支审计的主要区别是什么？
四、高等学校开展经济责任审计的法律和制度依据是什么？
五、经济责任审计的发展经历了哪些阶段？
六、学校哪些领导干部应当接受经济责任审计？
七、学校哪些领导干部不适宜安排经济责任审计？
八、什么是经济责任审计的回避制度？
九、审计人员回避方式有哪些？
第三节组织形式
一、高等学校开展经济责任审计的组织体系是什么？
二、什么是经济责任审计联席会议？
三、经济责任审计联席会议的职责是什么？
四、联席会议中组织、人事部门的主要职责是什么？
五、联席会议中审计处的主要职责是什么？
六、联席会议中纪监部门的主要职责是什么？
第四节审计内容
一、高等学校经济责任审计的基本内容有哪些？
二、院、系、所及学校直属单位领导干部经济责任审计的重点关注内容是什么？
三、机关部处等职能部门领导干部经济责任审计的重点关注内容是什么？
四、各附属医院领导干部经济责任审计的重点关注内容是什么？
五、资产经营公司等全资及控股企业领导人员经济责任审计的重点关注内容是什么？
六、接受审计的院、系、所及学校直属单位一般须提供哪些基本送审资料？
七、接受审计的机关部处一般须提供哪些基本送审资料？
八、院系及教学辅助部门领导干部述职报告的撰写要点有哪些？
九、机关部处及公共服务部门领导干部述职报告的撰写要点有哪些？
十、附属医院等学校所属事业单位领导干部述职报告的撰写要点有哪些？
十一、学校全资和控股企业负责人述职报告的撰写要点有哪些？
十二、经济责任审计为什么要实行承诺制？
第五节实施程序
一、高等学校的经济责任审计年度计划是怎样确定的？
二、高等学校经济责任审计实施方式有哪些？
三、审计处自审项目与聘请社会中介机构协审项目的相同与不同之处有哪些？
四、对哪些单位（部门）的领导干部采取进点审计的方式实施审计？
五、经济责任审计主要有哪些阶段？
六、采用进点审计实施方式的基本程序是什么？
七、采用送达审计实施方式的基本程序是什么？
八、召开经济责任审计进点会（述职会）的目的是什么？
九、采取进点审计方式的审计进点会如何召开？
十、采取送达审计方式的审计述职会如何召开？
十一、在经济责任审计实施过程中，被审计领导干部和所在单位（部门）有哪些权利和义务？
十二、在经济责任审计实施过程中，审计组可以采取哪些方法收集了解有关情况？
十三、经济责任审计报告如何征求被审计领导干部及其所在单位的意见？
十四、被审计领导干部以及所在单位（部门）对经济责任审计结论有异议怎么办？
第六节审计评价和责任界定
一、经济责任审计应当形成哪些审计结果性业务文书？
二、审计报告应当包括哪些主要内容？
三、审计结果报告的主要用途是什么？
四、审计决定书、审计移送处理书和审计建议书的用途是什么？
五、经济责任审计评价的基本原则是什么？
六、经济责任审计评价的主要方法是什么？
七、如果发现领导干部在履行经济责任过程中存在问题，领导干部应当承担什么责任？
八、何为领导干部的直接责任？
九、何为领导干部的主管责任？
十、何为领导干部的领导责任？
第七节审计结果运用
一、审计结果运用包括哪些方面？
二、审计整改工作的责任主体是谁？
三、被审计单位如何进行审计整改？
四、被审计单位提交的审计整改结果报告应包括哪些内容？
五、审计结果公开的方式有哪些？
六、审计处在审计结果运用中的具体职责是哪些？
七、组织及人事部门在审计结果运用中的具体职责是哪些？
八、纪监部门在审计结果运用中的具体职责是哪些？
九、学校有关职能部门如何运用审计结果？
十、经济责任审计联席会议在审计结果运用工作中的职责是哪些？
第二章经济责任审计案例选编
第一节内部管理制度建设和执行方面
一、内部重要行政、经济管理制度和规定缺失
二、制度条款制定存在漏洞或缺陷
三、内部管理制度未得到有效执行
第二节财务管理方面
一、在教学经费、基本科研业务费中变相发放人员酬金
二、支出原始票据不合规（假发票）
三、收入较长时间滞留账外，公款私存，未及时上缴学校
四、私购收据、截留现金收入，设立“小金库”
五、在科研配套经费中支出与科研无关的费用
六、部分行政事业性收费项目未上报备案并且未获得收费许可
七、部分会计核算不严谨
八、对外服务收费业务记录不完整，收费金额统计不准确
九、财务收支与实际业务不一致
第三节非学历教育办班管理方面
一、合作办班未经批准，签订协议不符合有关规定
二、合作办班合作方不具备相关经营资质
三、长期合作单位的选择缺乏必要程序
四、办班实际合作单位与签署合作协议单位不一致
五、办班事项未及时签订合作协议
第四节国有资产管理方面
一、资产购置未按照学校规定进行招标
二、资产购置招标程序不规范
三、对外投资未入账，形成账外资产
四、对外投资账实不符
五、对外出租、出借场地未报批
六、大型仪器设备日常管理不到位
七、固定资产日常管理松懈
八、其他实物资产管理不严格
第五节合同及业务记录管理方面
一、未按规定签订经济合同
二、合同未按规定建立台账并存档
三、未建立相关经济业务记录
……
第三章部分审计常见问题的法规依据
第四章经济责任审计实务操作表格及表式参考
附录经济责任审计相关法规制度选编
参考文献

文摘

版权页：

2.进行审前调查。审计处向联席会议成员部门和相关职能部门发放审计调查征询函进行审前调查，审计组同时向被审计单位（部门）下发审计预通知，调查了解被审计单位（部门）和被审汁领导干部的基本情况，并要求被审计单位（部门）提交按审计要求撰写的述职报告及基本送审资料。
3.编制审计实施方案。审计组根据被审计领导干部所在单位（部门）的情况，结合相关职能部门的征询函反馈意见，编制审计实施方案并上报审批。
4.下达审计通知书。在审计实施前，审计组向被审计领导干部及其所在单位（部门）下达审计通知书。
5.具体实施审计。审计通知书下达的三个工作日之后，审计处召开审计进点会。进点会后，审汁组可通过检查、分析、测试等系列执业程序，依法依规地开展具体的审计实施工作。