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《中公版·2019银行业专业人员初级职业资格考试辅导用书：银行业专业实务风险管理考点精讲及归类题库》本书由中公教育银行业专业人员职业资格考试研究中心依据银行业专业人员初级职业资格考试大纲编写，全书具有以下特点：
特点一：浓缩、精简教材。
本书对银行业专业人员初级职业资格考试的《风险管理》教材的内容进行了精简和提炼，使讲解的内容变得更加精炼，方便考生阅读。
特点二：体例多样。
本书设置了“考情勘探”“本章考点精讲”“本章归类题库”等多种体例。其中，“考情勘探”是对考试大纲的简单介绍，让考生了解大纲对每章的要求。“本章考点精讲”是每章的主体，以考点形式对每章内容进行简要讲解。“本章归类题库”是每章的课后练习题。
特点三：每章后附有归类题库。
本书在每章的讲解后，附有归类题库，方便考生在学习完每章节内容后，可以进行巩固练习，加深印象，学练结合。
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目录
第一章风险管理基础
考情勘探（1）
本章考点精讲（1）
第一节风险管理的基本概念（1）
考点一风险、收益与损失（1）
考点二商业银行风险管理的主要策略（3）
考点三商业银行风险的主要类别（5）
第二节商业银行风险管理的发展（9）
考点四风险管理与商业银行经营（9）
考点五商业银行风险管理的发展（10）
第三节商业银行风险管理与资本管理（11）
考点六资本的定义和作用（11）
考点七监管资本的构成（13）
考点八最低资本充足率要求（13）
本章归类题库（15）
参考答案及解析（24）
第二章风险管理体系
考情勘探（31）
本章考点精讲（32）
第一节风险治理（32）
考点一董事会及其风险管理委员会（32）
考点二监事会（32）
考点三高级管理层（33）
考点四风险管理部门（33）
第二节风险偏好和风险文化（35）
考点五风险偏好的定义（35）
考点六有效的风险偏好框架和风险偏好声明（35）
考点七风险偏好维度和指标（36）
考点八风险文化（37）
第三节风险限额（38）
考点九风险限额管理的基本原则（38）
考点十风险限额的种类和限额设定（38）
考点十一限额管理（39）
第四节风险政策、流程（40）
考点十二风险政策（40）
考点十三风险管理流程（40）
第五节风险数据与ＩＴ系统（43）
考点十四风险数据加总（43）
考点十五风险管理IT系统（43）
第六节内部控制与内部审计（44）
考点十六内部控制的定义（44）
考点十七内部控制在风险管理中的作用（45）
考点十八内部审计（45）
本章归类题库（47）
参考答案及解析（54）
第三章信用风险管理
考情勘探（60）
本章考点精讲（61）
第一节信用风险识别（61）
考点一单一法人客户信用风险识别（61）
考点二集团法人客户信用风险识别（66）
考点三个人客户信用风险识别（68）
考点四贷款组合的信用风险识别（69）
第二节信用风险计量（71）
考点五专家判断法（71）
考点六信用评分模型（72）
考点七违约概率模型（73）
第三节信用风险监测与报告（73）
考点八风险监测对象（74）
考点九风险监测主要指标（75）
考点十风险预警（78）
考点十一风险报告（79）
第四节信用风险控制（81）
考点十二限额管理（81）
考点十三关键业务流程／环节控制（83）
第五节信用风险抵补（85）
考点十四拨备管理（85）
考点十五不良资产处置（85）
本章归类题库（87）
参考答案及解析（100）
第四章市场风险管理
考情勘探（108）
本章考点精讲（108）
第一节市场风险识别（108）
考点一市场风险的特征与分类（108）
考点二交易账户和银行账户划分（110）
考点三市场风险管理体系（111）
第二节市场风险计量（112）
考点四基本概念（112）
考点五市场风险计量方法（114）
第三节市场风险监控与报告（117）
考点六市场风险限额管理（117）
考点七市场风险监测报告（118）
第四节银行账户利率风险管理（119）
考点八计量方法（119）
本章归类题库（121）
参考答案及解析（129）
第五章操作风险管理
考情勘探（135）
本章考点精讲（136）
第一节操作风险概述（136）
考点一操作风险分类（136）
考点二操作风险管理框架（137）
第二节操作风险管理工具（138）
考点三损失数据收集（138）
考点四风险与控制自我评估（139）
考点五关键风险指标监测（139）
考点六情景分析（139）
第三节主要业务操作风险控制（140）
考点七柜面业务（140）
考点八法人信贷业务（141）
考点九个人信贷业务（141）
考点十资金业务（142）
考点十一代理业务（143）
第四节业务外包风险管理（144）
考点十二业务外包管理的主要框架（144）
考点十三业务外包的监督管理（146）
第五节信息科技风险管理（146）
考点十四信息科技治理（146）
考点十五信息科技风险管理（147）
考点十六信息安全（147）
考点十七信息系统开发、测试和维护（148）
考点十八业务连续性管理（148）
考点十九信息科技审计（148）
本章归类题库（150）
参考答案及解析（157）
第六章流动性风险管理
考情勘探（162）
本章考点精讲（162）
第一节流动性风险概述（162）
考点一流动性风险基本概念（162）
考点二市场流动性风险与融资流动性风险（163）
考点三流动性风险管理的作用（164）
第二节流动性风险的识别与分析（165）
考点四流动性风险的内部因素和外部因素（165）
第三节流动性风险的计量与评估（167）
考点五短期流动性风险计量（167）
考点六中长期结构性分析（168）
第四节流动性风险的监测与控制（170）
考点七流动性风险限额监测（170）
考点八流动性风险预警与报告（172）
考点九流动性风险控制（173）
本章归类题库（175）
参考答案及解析（183）
第七章其他风险管理
考情勘探（189）
本章考点精讲（190）
第一节国别风险管理（190）
考点一国别风险的概念（190）
考点二国别风险类型（190）
考点三国别风险识别（190）
考点四国别风险计量与评估（191）
考点五国别风险日常监测（192）
考点六国别风险报告（192）
考点七国别风险限额和集中度管理（192）
第二节声誉风险管理（193）
考点八声誉风险管理的内容和作用（193）
考点九声誉风险管理的基本做法（195）
考点十声誉危机管理规划（196）
第三节战略风险管理（197）
考点十一战略风险管理的内容和作用（197）
考点十二战略风险管理的基本做法（198）
第四节新产品／业务风险管理（199）
考点十三新产品／业务风险管理原则（199）
考点十四新产品／业务风险识别、评估与控制（200）
考点十五新产品／业务主要风险类型（200）
考点十六新产品／业务风险管理措施（201）
第五节反洗钱管理（202）
考点十七反洗钱的概念和洗钱活动的危害（202）
考点十八反洗钱的主要框架（202）
考点十九商业银行反洗钱的主要职责（203）
本章归类题库（205）
参考答案及解析（212）
第八章银行监管与市场约束
考情勘探（217）
本章考点精讲（217）
第一节银行监管（217）
考点一银行监管概述（218）
考点二银行监管方法（219）
第二节市场约束（222）
考点三市场约束机制（222）
考点四信息披露（223）
考点五外部审计（224）
本章归类题库（226）
参考答案及解析（228）
中公教育·全国分部一览表（231）
文摘
第一节风险管理的基本概念
考点一风险、收益与损失
本书中，风险被定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。具体来说，如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，就不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。
1．风险与收益
本书所称收益是指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。但由于风险的存在，商业银行所获收益具有不确定性。在风险管理实践中，为了对这种不确定性收益进行计量和评估，通常需要计算未来的预期收益。即将不确定性收益的所有可能结果进行加权平均计算出的平均值，而权数是每种收益结果发生的概率。
正确认识并深入理解风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止过度强调风险损失而制约机构的盈利和发展；另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经风险调整的业绩评估（RiskAdjustedPerformance）、经济增加值（EVA）等现代风险管理方法，遵循风险与收益相匹配的原则，合理地促进商业银行优势业务的发展，进行科学的业绩评估，并以此产生良好的激励效果。
2．风险与损失
尽管风险与损失有密切联系，但根据风险的含义及产业实践，风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。严格来说，损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。风险和损失是不能同时并存的事物发展的两种状态，将风险误解为损失的危害在于将发生损失之前的风险管理和损失真实发生之后的善后处置相混淆，从而削弱了风险管理的积极性和主动性，无法真正做到在经营管理过程中将风险关口前移，主动防范和规避风险。
在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失（ExpectedLoss，EL）、非预期损失（UnexpectedLoss，UL）和灾难性损失（StressLoss，SL）三大类。
预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）。
非预期损失是指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失。
灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。
本书对商业银行风险管理的阐述主要侧重于风险与损失这个角度。
以下对风险的理解正确的有（）。
A．风险就相当于损失
B．风险造成的结果可能是正面的，也可能是负面的
C．风险可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性
D．风险是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态
E.风险是事后概念
【答案】BCD。解析：风险是未来结果出现收益或损失的不确定性，风险不一定是损失，所以A项错误；风险同时体现损失和收益，所以B项正确；风险是事前概念，损失是事后概念，所以E项错误；在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性，所以C、D两项正确。
考点二商业银行风险管理的主要策略
从经营风险的角度考虑，商业银行应当基于自身风险偏好（RiskAppetite）来选择其应承担或经营的风险，并制定恰当的风险管理策略以有效控制和管理所承担的风险，确保商业银行稳健运行，不断提高竞争力。
商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。
1.风险分散
风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义。根据多样化投资分散风险的原理，商业银行可以通过资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险。
实践证明，多样化投资分散风险的风险管理策略是行之有效的，但前提条件是有足够多的相互独立的投资形式。同时风险分散策略是有成本的，主要是分散投资增加交易成本。但与集中承担风险可能造成的损失相比，风险分散策略的成本支出是值得考虑的。
分散投资不能完全消除非系统性风险。（）
A．正确B．错误
【答案】B。解析：对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就可以通过这种分散策略完全消除。
2.风险对冲
风险对冲是指通过投资或购买与标的资产（UnderlyingAsset）收益波动负相关的某种资产或衍生产品，抵销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
（1）自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。
（2）市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
近年来由于信用衍生产品不断创新和发展，风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。
在商业银行风险管理实践中，风险对冲对管理（）最为有效。
A.声誉风险B.贷款违约风险
C.信息系统失效风险D.商品价格风险
【答案】D。解析：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产（UnderlyingAsset）收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。
3.风险转移
风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。
风险转移可分为保险转移和非保险转移。
（1）保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。当商业银行发生风险损失时，承保人按照保险合同的约定责任给予商业银行一定的经济补偿。
（2）非保险转移。担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。例如，商业银行在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，若借款人到期不能如约偿还贷款本息，则由担保人代为清偿。
以下属于风险转移策略的有（）。
A.出口信贷保险B.担保
C.备用信用证D.市场对冲
E.自我对冲
【答案】ABC。解析：D、E项属于风险对冲。
4.风险规避
风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。在现代商业银行风险管理实践中，风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现。对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使该业务部门降低业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。
风险规避策略制定的原则是“没有风险就没有收益”，即在规避风险的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会。
商业银行（）的做法简单地说就是不做业务，不承担风险。
A.风险转移B.风险规避
C.风险补偿D.风险对冲
【答案】B。解析：不做业务，不承担风险是一种消极的管理风险的办法。风险转移、补偿和对冲都是银行采取措施主动去管理将要面临的风险的手段，只有规避是被动消极的逃避风险，因此适合题干的选项只有B。
5.风险补偿
风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。
甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于（）。
A.风险补偿B.风险转移
C.风险分散D.风险对冲
【答案】A。解析：本题要求考生对各种风险策略的基本定义有所了解，从字面意思看，题干所给情景并没有发生将风险进行转移的情况，由此排除B项；也没有通过组合甲、乙进行风险分散，由此排除C项；也没有购买别的产品来对冲风险，由此排除D。事实上，这是一种风险补偿方式，通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。
考点三商业银行风险的主要类别
根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。
1.信用风险
（1）信用风险的含义。
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
（2）信用风险的特征。
信用风险虽然是商业银行面临的最重要的风险种类，但其在很大程度上由个案因素决定。与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。
对大多数商业银行来说，贷款是最主要的信用风险来源。但事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
目前，（）是我国商业银行面临的最重要的风险种类。
A.信用风险B.市场风险
C.操作风险D.声誉风险
【答案】A。解析：本题作为常识知识点，考生可结合现实作答。信用问题，不仅是商业银行，也是我国市场经济各经济主体面临的最大问题。
《中公版·2019银行业专业人员初级职业资格考试辅导用书：银行业专业实务风险管理考点精讲及归类题库》本书由中公教育银行业专业人员职业资格考试研究中心依据银行业专业人员初级职业资格考试大纲编写，全书具有以下特点：
特点一：浓缩、精简教材。
本书对银行业专业人员初级职业资格考试的《风险管理》教材的内容进行了精简和提炼，使讲解的内容变得更加精炼，方便考生阅读。
特点二：体例多样。
本书设置了“考情勘探”“本章考点精讲”“本章归类题库”等多种体例。其中，“考情勘探”是对考试大纲的简单介绍，让考生了解大纲对每章的要求。“本章考点精讲”是每章的主体，以考点形式对每章内容进行简要讲解。“本章归类题库”是每章的课后练习题。
特点三：每章后附有归类题库。
本书在每章的讲解后，附有归类题库，方便考生在学习完每章节内容后，可以进行巩固练习，加深印象，学练结合。
同时，购买本书可享有中公移动自习室的服务。
目录
第一章风险管理基础
考情勘探（1）
本章考点精讲（1）
第一节风险管理的基本概念（1）
考点一风险、收益与损失（1）
考点二商业银行风险管理的主要策略（3）
考点三商业银行风险的主要类别（5）
第二节商业银行风险管理的发展（9）
考点四风险管理与商业银行经营（9）
考点五商业银行风险管理的发展（10）
第三节商业银行风险管理与资本管理（11）
考点六资本的定义和作用（11）
考点七监管资本的构成（13）
考点八最低资本充足率要求（13）
本章归类题库（15）
参考答案及解析（24）
第二章风险管理体系
考情勘探（31）
本章考点精讲（32）
第一节风险治理（32）
考点一董事会及其风险管理委员会（32）
考点二监事会（32）
考点三高级管理层（33）
考点四风险管理部门（33）
第二节风险偏好和风险文化（35）
考点五风险偏好的定义（35）
考点六有效的风险偏好框架和风险偏好声明（35）
考点七风险偏好维度和指标（36）
考点八风险文化（37）
第三节风险限额（38）
考点九风险限额管理的基本原则（38）
考点十风险限额的种类和限额设定（38）
考点十一限额管理（39）
第四节风险政策、流程（40）
考点十二风险政策（40）
考点十三风险管理流程（40）
第五节风险数据与ＩＴ系统（43）
考点十四风险数据加总（43）
考点十五风险管理IT系统（43）
第六节内部控制与内部审计（44）
考点十六内部控制的定义（44）
考点十七内部控制在风险管理中的作用（45）
考点十八内部审计（45）
本章归类题库（47）
参考答案及解析（54）
第三章信用风险管理
考情勘探（60）
本章考点精讲（61）
第一节信用风险识别（61）
考点一单一法人客户信用风险识别（61）
考点二集团法人客户信用风险识别（66）
考点三个人客户信用风险识别（68）
考点四贷款组合的信用风险识别（69）
第二节信用风险计量（71）
考点五专家判断法（71）
考点六信用评分模型（72）
考点七违约概率模型（73）
第三节信用风险监测与报告（73）
考点八风险监测对象（74）
考点九风险监测主要指标（75）
考点十风险预警（78）
考点十一风险报告（79）
第四节信用风险控制（81）
考点十二限额管理（81）
考点十三关键业务流程／环节控制（83）
第五节信用风险抵补（85）
考点十四拨备管理（85）
考点十五不良资产处置（85）
本章归类题库（87）
参考答案及解析（100）
第四章市场风险管理
考情勘探（108）
本章考点精讲（108）
第一节市场风险识别（108）
考点一市场风险的特征与分类（108）
考点二交易账户和银行账户划分（110）
考点三市场风险管理体系（111）
第二节市场风险计量（112）
考点四基本概念（112）
考点五市场风险计量方法（114）
第三节市场风险监控与报告（117）
考点六市场风险限额管理（117）
考点七市场风险监测报告（118）
第四节银行账户利率风险管理（119）
考点八计量方法（119）
本章归类题库（121）
参考答案及解析（129）
第五章操作风险管理
考情勘探（135）
本章考点精讲（136）
第一节操作风险概述（136）
考点一操作风险分类（136）
考点二操作风险管理框架（137）
第二节操作风险管理工具（138）
考点三损失数据收集（138）
考点四风险与控制自我评估（139）
考点五关键风险指标监测（139）
考点六情景分析（139）
第三节主要业务操作风险控制（140）
考点七柜面业务（140）
考点八法人信贷业务（141）
考点九个人信贷业务（141）
考点十资金业务（142）
考点十一代理业务（143）
第四节业务外包风险管理（144）
考点十二业务外包管理的主要框架（144）
考点十三业务外包的监督管理（146）
第五节信息科技风险管理（146）
考点十四信息科技治理（146）
考点十五信息科技风险管理（147）
考点十六信息安全（147）
考点十七信息系统开发、测试和维护（148）
考点十八业务连续性管理（148）
考点十九信息科技审计（148）
本章归类题库（150）
参考答案及解析（157）
第六章流动性风险管理
考情勘探（162）
本章考点精讲（162）
第一节流动性风险概述（162）
考点一流动性风险基本概念（162）
考点二市场流动性风险与融资流动性风险（163）
考点三流动性风险管理的作用（164）
第二节流动性风险的识别与分析（165）
考点四流动性风险的内部因素和外部因素（165）
第三节流动性风险的计量与评估（167）
考点五短期流动性风险计量（167）
考点六中长期结构性分析（168）
第四节流动性风险的监测与控制（170）
考点七流动性风险限额监测（170）
考点八流动性风险预警与报告（172）
考点九流动性风险控制（173）
本章归类题库（175）
参考答案及解析（183）
第七章其他风险管理
考情勘探（189）
本章考点精讲（190）
第一节国别风险管理（190）
考点一国别风险的概念（190）
考点二国别风险类型（190）
考点三国别风险识别（190）
考点四国别风险计量与评估（191）
考点五国别风险日常监测（192）
考点六国别风险报告（192）
考点七国别风险限额和集中度管理（192）
第二节声誉风险管理（193）
考点八声誉风险管理的内容和作用（193）
考点九声誉风险管理的基本做法（195）
考点十声誉危机管理规划（196）
第三节战略风险管理（197）
考点十一战略风险管理的内容和作用（197）
考点十二战略风险管理的基本做法（198）
第四节新产品／业务风险管理（199）
考点十三新产品／业务风险管理原则（199）
考点十四新产品／业务风险识别、评估与控制（200）
考点十五新产品／业务主要风险类型（200）
考点十六新产品／业务风险管理措施（201）
第五节反洗钱管理（202）
考点十七反洗钱的概念和洗钱活动的危害（202）
考点十八反洗钱的主要框架（202）
考点十九商业银行反洗钱的主要职责（203）
本章归类题库（205）
参考答案及解析（212）
第八章银行监管与市场约束
考情勘探（217）
本章考点精讲（217）
第一节银行监管（217）
考点一银行监管概述（218）
考点二银行监管方法（219）
第二节市场约束（222）
考点三市场约束机制（222）
考点四信息披露（223）
考点五外部审计（224）
本章归类题库（226）
参考答案及解析（228）
中公教育·全国分部一览表（231）
文摘
第一节风险管理的基本概念
考点一风险、收益与损失
本书中，风险被定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。具体来说，如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，就不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。
1．风险与收益
本书所称收益是指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。但由于风险的存在，商业银行所获收益具有不确定性。在风险管理实践中，为了对这种不确定性收益进行计量和评估，通常需要计算未来的预期收益。即将不确定性收益的所有可能结果进行加权平均计算出的平均值，而权数是每种收益结果发生的概率。
正确认识并深入理解风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止过度强调风险损失而制约机构的盈利和发展；另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经风险调整的业绩评估（RiskAdjustedPerformance）、经济增加值（EVA）等现代风险管理方法，遵循风险与收益相匹配的原则，合理地促进商业银行优势业务的发展，进行科学的业绩评估，并以此产生良好的激励效果。
2．风险与损失
尽管风险与损失有密切联系，但根据风险的含义及产业实践，风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。严格来说，损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。风险和损失是不能同时并存的事物发展的两种状态，将风险误解为损失的危害在于将发生损失之前的风险管理和损失真实发生之后的善后处置相混淆，从而削弱了风险管理的积极性和主动性，无法真正做到在经营管理过程中将风险关口前移，主动防范和规避风险。
在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失（ExpectedLoss，EL）、非预期损失（UnexpectedLoss，UL）和灾难性损失（StressLoss，SL）三大类。
预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）。
非预期损失是指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失。
灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。
本书对商业银行风险管理的阐述主要侧重于风险与损失这个角度。
以下对风险的理解正确的有（）。
A．风险就相当于损失
B．风险造成的结果可能是正面的，也可能是负面的
C．风险可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性
D．风险是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态
E.风险是事后概念
【答案】BCD。解析：风险是未来结果出现收益或损失的不确定性，风险不一定是损失，所以A项错误；风险同时体现损失和收益，所以B项正确；风险是事前概念，损失是事后概念，所以E项错误；在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性，所以C、D两项正确。
考点二商业银行风险管理的主要策略
从经营风险的角度考虑，商业银行应当基于自身风险偏好（RiskAppetite）来选择其应承担或经营的风险，并制定恰当的风险管理策略以有效控制和管理所承担的风险，确保商业银行稳健运行，不断提高竞争力。
商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。
1.风险分散
风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义。根据多样化投资分散风险的原理，商业银行可以通过资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险。
实践证明，多样化投资分散风险的风险管理策略是行之有效的，但前提条件是有足够多的相互独立的投资形式。同时风险分散策略是有成本的，主要是分散投资增加交易成本。但与集中承担风险可能造成的损失相比，风险分散策略的成本支出是值得考虑的。
分散投资不能完全消除非系统性风险。（）
A．正确B．错误
【答案】B。解析：对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就可以通过这种分散策略完全消除。
2.风险对冲
风险对冲是指通过投资或购买与标的资产（UnderlyingAsset）收益波动负相关的某种资产或衍生产品，抵销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
（1）自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。
（2）市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
近年来由于信用衍生产品不断创新和发展，风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。
在商业银行风险管理实践中，风险对冲对管理（）最为有效。
A.声誉风险B.贷款违约风险
C.信息系统失效风险D.商品价格风险
【答案】D。解析：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产（UnderlyingAsset）收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。
3.风险转移
风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。
风险转移可分为保险转移和非保险转移。
（1）保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。当商业银行发生风险损失时，承保人按照保险合同的约定责任给予商业银行一定的经济补偿。
（2）非保险转移。担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。例如，商业银行在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，若借款人到期不能如约偿还贷款本息，则由担保人代为清偿。
以下属于风险转移策略的有（）。
A.出口信贷保险B.担保
C.备用信用证D.市场对冲
E.自我对冲
【答案】ABC。解析：D、E项属于风险对冲。
4.风险规避
风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。在现代商业银行风险管理实践中，风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现。对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使该业务部门降低业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。
风险规避策略制定的原则是“没有风险就没有收益”，即在规避风险的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会。
商业银行（）的做法简单地说就是不做业务，不承担风险。
A.风险转移B.风险规避
C.风险补偿D.风险对冲
【答案】B。解析：不做业务，不承担风险是一种消极的管理风险的办法。风险转移、补偿和对冲都是银行采取措施主动去管理将要面临的风险的手段，只有规避是被动消极的逃避风险，因此适合题干的选项只有B。
5.风险补偿
风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。
甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于（）。
A.风险补偿B.风险转移
C.风险分散D.风险对冲
【答案】A。解析：本题要求考生对各种风险策略的基本定义有所了解，从字面意思看，题干所给情景并没有发生将风险进行转移的情况，由此排除B项；也没有通过组合甲、乙进行风险分散，由此排除C项；也没有购买别的产品来对冲风险，由此排除D。事实上，这是一种风险补偿方式，通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。
考点三商业银行风险的主要类别
根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。
1.信用风险
（1）信用风险的含义。
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
（2）信用风险的特征。
信用风险虽然是商业银行面临的最重要的风险种类，但其在很大程度上由个案因素决定。与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。
对大多数商业银行来说，贷款是最主要的信用风险来源。但事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。
目前，（）是我国商业银行面临的最重要的风险种类。
A.信用风险B.市场风险
C.操作风险D.声誉风险
【答案】A。解析：本题作为常识知识点，考生可结合现实作答。信用问题，不仅是商业银行，也是我国市场经济各经济主体面临的最大问题。
| ISBN | 9787542943484 |
|---|---|
| 出版社 | 立信会计出版社 |
| 作者 | 银行业专业人员职业资格考试研究中心 |
| 尺寸 | 16 |